考试科目1：《财务管理》考试大纲

　　一、考试性质

　　《财务管理》考试是为上海商学院财经学院财务管理及会计学专业招收专升本学生而进行的选拔考试。指导思想是有利于本院本专业选拔合格的新生。

　　二、考试对象

　　符合报考上海商学院财务管理专业的考生。

　　三、考核目标

　　考试的目的在于考核已修完财务管理所规定的教学内容的学生，是否较好地达到课程标准所确定的目标，并具有继续进行本科财务管理及相关课程深入学习的能力。

　　四、命题方法

　　1.命题依据：考试大纲

　　2.命题原则：侧重财务管理基本知识、基本原理的理解和掌握以及基本方法的应用。

　　3.考试时间：120分钟

　　4.题型：

　　(1)单项选择题(20分)

　　(2)多项选择题(10分)

　　(3)判断题(10分)

　　(4)计算题(45分)

　　(5)综合题(15分)

　　试卷满分100分。

　　五、考核方式

　　笔试

　　六、考试范围

知　识　点	范　　围	认知
一、总论
1．财务管理内容	财务管理概念；财务活动内容；财务关系内容	掌握
2．.财务管理目标	利润最大化目标、资本利润率最大化目标和企业价值最大化目标的优缺点；协调股东与经营者、股东与债权人矛盾的方法。	掌握
3．财务管理环节	了解财务管理环节，包括财务预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析	了解
4．财务管理原则	关于竞争环境原则、关于创造价值原则、关于财务交易原则	理解并掌握
5．财务管理的环境	经济环境、法律环境、金融环境及内部环境对理财工作的影响。	熟悉
二、财务分析
1．财务分析的意义与内容	财务分析的意义；财务分析信息的需求者及其要求；财务分析的内容。	了解
2．财务分析方法	比较分析法；比率分析法；因素分析法。	掌握
3．财务分析指标	基于资产负债表和利润表的短期偿债能力分析指标、长期偿债能力分析指标、营运能力分析指标、盈利能力分析指标的计算及运用。	掌握
	基于现金流量表的各项财务分析指标计算与应用	了解
4．财务综合分析	杜邦财务分析体系	掌握
	沃尔评分法	了解
三、资金时间价值与风险分析
1．资金时间价值	复利和年金概念；年金分类；复利终值与现值计算；普通年金的终值与现值计算；即付年金的终值与现值计算；递延年金现值与终值计算；永续年金现值计算；折现率、期间的推算；报价利率、计息期利率和有效年利率的概念及换算。	掌握
2．风险分析	风险概念；风险的类别； 利用标准差及标准离差率比较判断风险的大小。	掌握
	风险报酬衡量（期望值、标准差、标准离差率的计算）。	了解
3．利息率	利息率分类；利率决定因素	熟悉
四、筹资管理
1．企业筹资概述	企业筹资的分类、企业筹资渠道与方式、企业筹资的基本原则	熟悉
	企业资金需要量预测的方法，包括销售百分比法和资金习性预测法。	掌握
2．权益资金的筹集	权益资金筹资渠道、方式及其优缺点	掌握
3．负债资金的筹集	负债资金筹资渠道、方式及其优缺点。银行借款内容（信贷额度、周转信贷协定、补偿性余额、借款利息支付方式、借款筹资优缺点）；发行债券内容（债券的面值、债券的期限、债券的利率、债券的发行价格计算、债券筹资优缺点）；利用商业信用（商业信用形式、商业信用条件、放弃现金折扣成本的计算）	掌握
五、资金成本与资金结构
1．资金成本	资金成本概念；个别资本成本和加权平均资本成本的计算、边际资本成本率计算。	掌握
2．杠杆原理	成本习性的概念；边际贡献、息税前利润的概念及计算公式；经营杠杆（概念、经营杠杆的计量、经营杠杆与经营风险的关系）；财务杠杆（概念、财务杠杆的计量、财务杠杆与财务风险的关系）；复合杠杆（概念、复合杠杆的计量、复合杠杆与企业风险的关系）。	掌握
3．资金结构	资金结构的概念、最优资金结构的确定方法（每股利润分析法、比较资金成本法）。	掌握
六、投资管理
1．项目投资的相关概念	项目投资的含义、项目计算期的构成和资金投入方式	熟悉
2．现金流量的内容	现金流量的含义、现金流量的内容	了解
3．净现金流量的确定	净现金流量含义、净现金流量的确定	掌握
4．项目投资决策评价指标及其运用	评价指标的分类、非折现评价指标的含义、特点及计算方法（投资利润率、静态投资回收期）；折现评价指标的含义、特点及计算方法（净现值、净现值率、获利指数、内含报酬率、年均净现值）；折现指标之间的关系；利用上述评价指标对投资项目财务可行性进行分析评价；固定资产更新决策。	掌握
七、财务估价
1．风险和报酬	实际报酬率、预期报酬率和必要报酬率的概念；单项资产和资产组合的风险。	了解
2．投资组合报酬率的计算	资本资产定价模型	掌握
	套利定价模型、证券市场线、资本市场线	了解
3．债券估价	债券估价模型（每年按复利计算并支付利息，到期一次还本估价模型；一次还本付息，利息不计复利估价模型；贴现发行债券股价模型）；流通债券的估价问题。债券收益率的计算。	掌握
4．股票估价	股票估价模型（固定成长股票股价模型；零成长股票估价模型；非正常成长股票估价模型）； 利用证券估价模型做出投资决策。股票投资收益率的计算。	掌握
八、营运资本管理
1．营运资本概述	营运资本的概念；营运资本的特点；营运资本的原则；营运资本的周转。	了解
2．现金管理	现金的持有动机；最佳现金持有量确定（成本分析模式、存货模式）；现金日常管理。	掌握
3．应收账款的管理	应收账款的功能与成本；信用标准；信用条件；收账政策；信用政策的确定。	掌握
	应收账款日常管理	熟悉
4．存货	存货的功能与成本；存货经济批量基本模型；经济订货批量的扩展模型	掌握
	ABC控制法、适时制库存控制系统	了解
九、收益分配
1．收益分配概述	收益分配的意义、收益分配的基本原则	了解
	股利支付方式；股利支付程序；股利政策基本理论	熟悉
2．收益分配政策	剩余股利政策；固定股利政策；固定股利比例政策；正常股利加额外股利政策。	掌握
3．股票股利与股票分割	股票股利的含义及对公司和股东的影响；股票分割的含义及对公司和股东的影响。	了解
十、财务预算
1．财务预算的意义与体系	财务预算的含义；财务预算在全面预算体系中的地位	了解
2．财务预算的编制方法	固定预算与弹性预算的含义与区别；增量预算与零基预算含义与区别；定期预算与滚动预算的含义与区别	掌握
	固定预算与弹性预算的编制；增量预算与零基预算的编制；定期预算与滚动预算的编制；现金预算的编制方法。	掌握
3．现金预算与预计财务报表的编制	预计财务报表的编制。	熟悉
十一、财务控制
1．财务控制的意义与种类	财务控制的含义与特征；财务控制的基础；财务控制的种类	了解
2．责任中心	成本中心、利润中心及投资中心的含义和考核指标	掌握
3．内部转移价格的类型	市场价格；协商价格；双重价格；成本转移价格	掌握

　　七、参考书

　　《财务管理》.立信会计出版社. 王琴、蒋平主编

　　书号：978-7-5429-3738-4 2013年1月第3版

　　《财务管理学习指南》.立信会计出版社. 王琴、蒋平主编

　　书号：ISBN978-7-5429-1461-3 2005年第1版 2009年5月第3次印刷

　　科目2：《会计学》考试大纲

　　(会计实务以最新的《企业会计准则》及最新的税务法规为准)

　　一、考核性质和目的

　　本门课程是财务管理专业和会计学专业专升本招生的专业考试课程，主要考核考生对会计学基本知识的掌握程度。

　　二、考核能力要求

　　全面系统地掌握会计的基本理论、基本方法以及会计核算的基本循环过程;能够用会计学的理论和方法处理企业的基本经济业务。

　　三、考核内容

　　第一章 概论

　　一、会计的起源及其职能

　　1.会计的概念(掌握)

　　2.会计的起源(了解)

　　3.会计核算和其他核算的关系(了解)

　　4.会计的职能(掌握)

　　二、会计的对象、任务和作用

　　1.会计对象(熟悉)

　　2.会计的任务(了解)

　　3.会计的作用(了解)

　　三、会计的基本理论结构

　　1.会计核算的基本前提(掌握)

　　2.会计信息质量要求(熟悉)

　　3.企业会计准则简介(了解)

　　四、会计方法(熟悉)

　　第二章 账户及复式记账

　　一、会计恒等式

　　1.会计要素(掌握)

　　2.资产、负债及所有者权益(掌握)

　　3.会计恒等式(掌握)

　　4.经济业务对会计恒等式的影响(一)(熟悉)

　　5.收入、费用及利润(掌握)

　　6.扩展的会计恒等式(熟悉)

　　7.经济业务对会计恒等式的影响(二)(熟悉)

　　二、账户

　　1.会计科目(掌握)

　　2.账户(掌握)

　　3.账户的结构(掌握)

　　三、复式记账法

　　1.复式记账的概念(掌握)

　　2.借贷记账法(掌握)

　　3.借贷记账法的具体运用(掌握)

　　4.借贷记账法的优点(了解)

　　四、简单的资产负债表、利润表、现金流量表(了解)

　　第三章 会计循环

　　一、会计循环概述

　　1.什么是会计循环(了解)

　　2.会计循环基本流程(熟悉)

　　二、会计凭证

　　1.会计凭证的概念(掌握)

　　2.原始凭证(熟悉)

　　3.记账凭证(掌握)

　　三、会计账簿与记账

　　1.会计账簿的概念(掌握)

　　2.会计账簿的种类(了解)

　　3.账簿的设置和登记(掌握)

　　4.过账示例(了解)

　　四、试算与调整

　　1.试算平衡(掌握)

　　2.账项调整(掌握)

　　五、结账与编表

　　1.工作底稿(了解)

　　2.结账(熟悉)

　　3.编制财务计报表(了解)

　　第四章 货币资金

　　一、现金

　　1.现金的概念和特点(熟悉)

　　2.现金管理的主要内容(熟悉)

　　3.现金的核算(掌握)

　　4.现金清查(掌握)

　　二、银行存款

　　1.银行存款的管理(了解)

　　2.银行转账结算方式(了解)

　　3.银行存款的核算(掌握)

　　4.银行存款的清查(了解)

　　三、其他货币资金

　　1.其他货币资金的范围与性质(了解)

　　2.其他货币资金的核算(熟悉)

　　第五章 存 货

　　一、存货的确认及计量(掌握)

　　1.存货的确认及初始计量(掌握)

　　2.发出存货的计价方法(掌握)

　　3.期末存货的计价方法(掌握)

　　二、原材料

　　1.原材料的概述(熟悉)

　　2.原材料按实际成本计价的核算(掌握)

　　3.原材料按计划成本计价的核算(了解)

　　三、库存商品

　　1.库存商品的含义(了解)

　　2.制造业库存商品核算(熟悉)

　　3.商品流通企业库存商品的核算(熟悉)

　　四、其他存货

　　1.低值易耗品(了解)

　　2.包装物(了解)

　　3.委托加工物资(了解)

　　五、存货清查

　　1.存货的盘存方法(熟悉)

　　2.存货清查的处理(掌握)

　　第六章 金融资产

　　一、金融资产的概念及分类

　　1.金融资产的概念(掌握)

　　2.金融资产的分类(熟悉)

　　3.金融资产核算使用的账户(了解)

　　二、金融资产的核算

　　1.交易性金融资产的核算(熟悉)

　　2.持有至到期投资的核算(了解)

　　3.可供出售的金融资产的核算(了解)

　　4.应收款项的核算(掌握)

　　5.应收债权融资(了解)

　　三、金融资产减值(了解)

　　第七章 长期股权投资

　　一、长期股权投资的分类(了解)

　　二、长期股权投资的初始计量(熟悉)

　　1.控股合并长期股权投资的初始计量(熟悉)

　　2.非控股合并长期股权投资的初始计量(熟悉)

　　三、长期股权投资的后续计量(熟悉)

　　1.长期股权投资核算的成本法(熟悉)

　　2.长期股权投资核算的权益法(熟悉)

　　第八章 固定资产和无形资产

　　一、固定资产概述

　　1.固定资产的概念(熟悉)

　　2.固定资产的特征(掌握)

　　3.固定资产的确认(熟悉)

　　二、固定资产的初始计量及会计处理

　　1.固定资产初始计量的基本原则(熟悉)

　　2.外购固定资产(掌握)

　　3.自建固定资产(掌握)

　　4.投资者投入固定资产(掌握)

　　5.融资租入的固定资产(掌握)

　　三、固定资产折旧

　　1.折旧的概念(熟悉)

　　2.影响折旧的因素(熟悉)

　　3.固定资产折旧范围及要求(熟悉)

　　4.折旧的计算和会计处理(掌握)

　　四、固定资产后续支出

　　1.固定资产后续支出的概念(了解)

　　2.固定资产后续支出的会计处理(了解)

　　五、固定资产减值(了解)

　　六、固定资产清理和清查(熟悉)

　　第七节 无形资产和其他资产

　　1.无形资产概述(熟悉)

　　2.无形资产的初始计量及会计处理(掌握)

　　3.无形资产的后续计量(了解)

　　第十章 负债

　　一、流动负债

　　1.流动负债的概念和特点(熟悉)

　　2.短期借款(掌握)

　　3.应付票据(掌握)

　　4.应付账款(掌握)

　　5.预收账款(熟悉)

　　6.应付职工薪酬(掌握)

　　7.应交税费(掌握)

　　8.应付股利(了解)

　　9.其他应付款(熟悉)

　　二、非流动负债

　　1.非流动负债的特点(了解)

　　2.长期借款(熟悉)

　　3.应付债券(了解)

　　第十一章 所有者权益

　　一、所有者权益概述

　　1.所有者权益的性质(熟悉)

　　2.所有者权益的构成(熟悉)

　　二、股本与实收资本

　　1.股本与实收资本的概述(熟悉)

　　2.非股份制企业实收资本的核算(掌握)

　　3.股份有限公司的股本的核算(掌握)

　　4.实收资本(或股本)的增减变动(熟悉)

　　三、资本公积

　　1.资本公积的概述(熟悉)

　　2.资本公积的核算(掌握)

　　四、留存收益

　　1.盈余公积(掌握)

　　2.未分配利润(掌握)

　　第十二章 收入、费用和利润

　　一、收入

　　1.收入的内容(熟悉)

　　2.销售商品收入确认与计量的条件(掌握)

　　3.销售商品收入的账务处理(掌握)

　　4.提供劳务收入的核算(了解)

　　二、费用

　　1.费用的概念、特征和确认原则(熟悉)

　　2.费用的分类(熟悉)

　　3.费用核算的账务处理(掌握)

　　三、利润、利润分配

　　1.利润的形成与核算(掌握)

　　2.利润分配(掌握)

　　第十三章 所得税

　　一、暂时性差异

　　1.基本概念(熟悉)

　　2.暂时性差异的类型(了解)

　　二、所得税会计的核算方法

　　1.所得税会计的核算程序(熟悉)

　　2.所得税会计的核算方法(熟悉)

　　第十四章 财务会计报告

　　一、财务会计报告概述

　　1.财务会计报告的概念和目标(熟悉)

　　2.财务会计报告的组成(了解)

　　3.财务报表列报的基本要求(熟悉)

　　二、资产负债表

　　1.资产负债表的概念(了解)

　　2.资产负债表的作用(了解)

　　3.资产负债表的内容、格式和编制方法(掌握)

　　三、利润表

　　1.利润表的概念(熟悉)

　　2.利润表的作用(了解)

　　3.利润表的内容、格式和编制方法(掌握)

　　四、现金流量表

　　1.现金流量表的概念(了解)

　　2.现金流量的分类(了解)

　　3.现金流量表的作用(了解)

　　4.现金流量表的格式(了解)

　　5. 现金流量表的编制方法(熟悉)

　　五、所有者权益变动表(了解)

　　六、会计报表附注(了解)

　　第十五章 财务报表分析

　　一、财务分析概述(了解)

　　二、基本财务比率计算及分析(熟悉)

　　三、杜邦财务分析体系(了解)

　　四、考核方式

　　笔试

　　五、参考书

　　《会计学》 高等教育出版社 董惠良主编

　　书号：978-7-04-021411-6 2007年8月第1版

　　《会计学学习指导与训练》 高等教育出版社 董惠良、李莹主编

　　书号：978-7-04-021427-7 2007年8月第1版

　　六、命题方法

　　1.命题依据：考试大纲

　　2.命题原则：命题范围严格遵循考试大纲，重点测试考生基本知识、基本理论的掌握程度以及基本会计实务的操作和运用能力。

　　3.考核时间：90分钟

　　4.题型：试卷满分100分。

　　(1)单项选择题(本类题共20题，每小题1分，共20分，每小题备选答案中只有一个是符合题意的正确答案。)

　　(2)多项选择题(本类题共10题，每小题2分，共20分。每小题备选答案中，有二或者二个以上是符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选，均不得分)

　　(3)判断题(本类题共10题，每小题1分，共10分。每小题判断结果正确的得1分，全选正确或错误本题不得分，不判断的不得分也不扣分，将答案填在答题纸题号对应空格内，正确的填“√”、错误的填“×”。)

　　(4)计算题(本类题共2题，每一小题8分，共16分。需要计算的列出计算过程;答案金额以元表示;计算过程和最后结果有小数的，保留两位小数，小数后面四舍五入)

　　(5)会计业务处理题(每一个会计分录2分，其中会计分录中会计科目、记账方向、金额任何一项错误均不得分，每一个计算步骤2分，共34分。需要计算的列出计算过程;答案金额以元表示;计算过程和最后结果有小数的，保留两位小数，小数后面四舍五入)

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